I. Осуществление расчета в сети «Интернет» электронными средствами платежа.
ООО «Ромашка» ИНН 1234567891, применяющая общую систему налогообложения, использует автоматическое устройство для расчетов с регистрационным номером 1234567890123456 и заводским номером экземпляра фискального накопителя 8710000109811542 в режиме передачи фискальных данных в электронной форме в налоговые органы через оператора фискальных данных.
ООО «Ромашка» занимается интернет-торговлей и имеет сайт www.romashka.ru. Покупатель на данном сайте заказывает товар - Смартфон Samsung Galaxy S8 (черный) 1 шт. за сумму 53950 руб.
Между Интернет-магазином и ООО НКО «Агрегатор» (оператор электронных денежных средств) заключен договор на оказание ООО НКО «Агрегатор» услуг по переводу денежных средств и сопутствующих им информационно-технологических услуг. Принцип работы: клиент вносит любым из возможных в ООО НКО «Агрегатор» способов денежные средства на свой Электронный кошелек.
Для оплаты товара или услуги клиент формирует распоряжение на перевод электронных денежных средств в пользу получателя средств, т.е. на счет интернет-магазина. Перевод электронных денежных средств осуществляется путем одновременного принятия оператором электронных денежных средств распоряжения клиента, уменьшения им остатка электронных денежных средств плательщика и увеличения им остатка электронных денежных средств получателя средств на сумму перевода электронных денежных средств
ООО НКО «Агрегатор» незамедлительно после исполнения распоряжения клиента об осуществлении перевода электронных денежных средств направляет клиенту подтверждение об исполнении указанного распоряжения.
01 февраля 2017 в 13 часов 09 минут покупатель (клиент) оплачивает товар на сайте интернет-магазина через ООО НКО «Агрегатор» и, получив в тот же день в 13 часов 10 минут подтверждение от обслуживающей ООО «Ромашка» кредитной организации (ООО НКО «Агрегатор» - небанковская кредитная организация) об оплате заказа, интернет-магазин формирует 01.02.2017 в 13 часов 10 минут кассовый чек и направляет его покупателю.
05 февраля 2017 товар - смартфон Samsung Galaxy S8 (черный) 1 шт. за сумму 53950 руб. – доставляется клиенту по адресу: 109097, Москва, ул. Ильинка, 9. Доставка происходит сотрудником ООО «Ромашка». Одновременно с товаром клиенту выдается кассовый чек, подтверждающий полный расчет, на бумажном носителе и направляется в электронной форме.
Описание кассового чека при реализации товара с использованием ФФД 1.1
1) Формирование кассового чека при интернет - торговле 01.02.2017
ТЭГ | Название Тэга | Значение | Описание | Обязательность наличия тега в ФФД 1.0 | Обязательность наличия тега в ФФД 1.05 | |
1000 | Наименование документа | 3 | Кассовый чек | + | + | |
Код формы ФД | + | + | ||||
1209 | Версия ФФД | 3 | ФФД 1.1 | может присутствовать | ФФД 1.05 | |
1048 | Наименование пользователя | ООО «Ромашка» | ООО «Ромашка» | + | + | |
1018 | ИНН пользователя | 1234567891 | 1234567891 | + | + | |
1042 | Номер чека за смену | 2 | 2 | + | + | |
1012 | Дата, время | 01.02.17 13:10 | 01.02.17 13:10 | + | + | |
1038 | Номер смены | 5 | 5 | + | + | |
1054 | Признак расчета | 1 | приход | + | + | |
1055 | Применяемая система налогообложения | 1 (номер бита 0) | ОСН | + | + | |
1037 | Регистрационный номер ККТ | 1234567890123456 | 1234567890123456 | + | + | |
1036 | Номер автомата | 5454562545474857 | 5454562545474857 | + | + | |
1009 | Адрес расчетов | 127381, г. Москва, ул. Неглинная, д. 23 | 127381, г. Москва, ул. Неглинная, д. 23 | + | + | |
1187 | Место расчетов | может присутствовать | + | |||
1008 | Телефон или электронный адрес покупателя | + | + | |||
1059 | 1214 | Признак способа расчета | 1 | Предоплата 100% | может присутствовать | + |
1212 | Признак предмета расчета | 10 | Платеж | может присутствовать | может присутствовать | |
1030 | Наименование предмета расчета | Смартфон Samsung Galaxy S8 (черный) | Смартфон Samsung Galaxy S8 (черный) | + | + | |
1197 | Единица измерения предмета расчета | Штука | Штука | может присутствовать | может присутствовать | |
1079 | Цена за единицу предмета расчета с учетом скидок и наценок | 53950.00 | 53950.00 | + | + | |
1023 | Количество предмета расчета | 1 | 1 | + | + | |
1199 | Ставка НДС | 3 | ставка НДС расч.18/118 | + | + | |
1043 | Стоимость предмета расчета с учетом скидок и наценок | 53950.00 | 53950.00 | + | + | |
1020 | Сумма расчета, указанного в чеке (БСО) | 53950.00 | 53950.00 | + | + | |
1031 | Сумма по чеку наличными | 0.00 | 0.00 | + | + | |
1081 | Сумма по чеку электронными | 53950.00 | 53950.00 | + | + | |
1215 | Сумма по чеку предоплатой (зачет аванса и (или) предыдущих платежей) | 0.00 | 0.00 | может присутствовать | + | |
1216 | Сумма по чеку постоплатой (кредит) | 0.00 | 0.00 | может присутствовать | + | |
1217 | Сумма по чеку встречным предоставлением | 0.00 | 0.00 | может присутствовать | + | |
1102 | Сумма НДС чека по ставке 18% | 0.00 | 0.00 | + | + | |
1103 | Сумма НДС чека по ставке 10% | 0.00 | 0.00 | + | + | |
1104 | Сумма расчета по чеку с НДС по ставке 0% | 0.00 | 0.00 | + | + | |
1105 | Сумма расчета по чеку без НДС | 0.00 | 0.00 | + | + | |
1106 | Сумма НДС чека по расч. ставке 18/118 | 8229.66 | 8229.66 | + | + | |
1107 | Сумма НДС чека по расч. ставке 10/110 | 0.00 | 0.00 | + | + | |
1117 | Адрес электронной почты отправителя чека | может присутствовать | + | |||
1060 | Адрес сайта ФНС | может присутствовать | + | |||
1040 | Номер ФД | 133 | 133 | + | + | |
1041 | Номер ФН | 8710000109811542 | 8710000109811542 | + | + | |
1077 | ФПД | формируется автоматически | + | + | ||
ФПС | формируется автоматически | + | + | |||
1196 | QR-код | формируется автоматически | + | + |
2) Формирование кассового чека при доставке товара 05.02.2017
ТЭГ | Название Тэга | Значение | Описание | Обязательность наличия тега в ФФД 1.0 | Обязательность наличия тега в ФФД 1.05 | |
1000 | Наименование документа | 3 | Кассовый чек | + | + | |
Код формы ФД | + | + | ||||
1209 | Версия ФФД | 3 | ФФД 1.1 | может присутствовать | ФФД 1.05 | |
1048 | Наименование пользователя | ООО «Ромашка» | ООО «Ромашка» | + | + | |
1018 | ИНН пользователя | 1234567891 | 1234567891 | + | + | |
1042 | Номер чека за смену | 4 | 4 | + | + | |
1012 | Дата, время | 05.02.17 12:10 | 05.02.17 12:10 | + | + | |
1038 | Номер смены | 9 | 9 | + | + | |
1054 | Признак расчета | 1 | приход | + | + | |
1055 | Применяемая система налогообложения | 1 (номер бита 0) | ОСН | + | + | |
1037 | Регистрационный номер ККТ | 1234567890123456 | 1234567890123456 | + | + | |
1036 | Номер автомата | 5454562545474857 | 5454562545474857 | + | + | |
1009 | Адрес расчетов | 109097, Москва, ул. Ильинка, 9 | 109097, Москва, ул. Ильинка, 9 | + | + | |
1187 | Место расчетов | может присутствовать | + | |||
1008 | Телефон или электронный адрес покупателя | + | + | |||
1059 | 1214 | Признак способа расчета | 4 | Полный расчет | может присутствовать | + |
1212 | Признак предмета расчета | 1 | Товар | может присутствовать | может присутствовать | |
1030 | Наименование предмета расчета | Смартфон Samsung Galaxy S8 (черный) | Смартфон Samsung Galaxy S8 (черный) | + | + | |
1197 | Единица измерения предмета расчета | Штука | Штука | может присутствовать | может присутствовать | |
1079 | Цена за единицу предмета расчета с учетом скидок и наценок | 53950.00 | 53950.00 | + | + | |
1023 | Количество предмета расчета | 1 | 1 | + | + | |
1199 | Ставка НДС | 1 | НДС 18% | + | + | |
1043 | Стоимость предмета расчета с учетом скидок и наценок | 53950.00 | 53950.00 | + | + | |
1020 | Сумма расчета, указанного в чеке (БСО) | 53950.00 | 53950.00 | + | + | |
1031 | Сумма по чеку наличными | 0.00 | 0.00 | + | + | |
1081 | Сумма по чеку электронными | 0.00 | 0.00 | + | + | |
1215 | Сумма по чеку предоплатой (зачет аванса и (или) предыдущих платежей) | 53950.00 | 53950.00 | может присутствовать | + | |
1216 | Сумма по чеку постоплатой (кредит) | 0.00 | 0.00 | может присутствовать | + | |
1217 | Сумма по чеку встречным предоставлением | 0.00 | 0.00 | может присутствовать | + | |
1102 | Сумма НДС чека по ставке 18% | 8229.66 | 8229.66 | + | + | |
1103 | Сумма НДС чека по ставке 10% | 0.00 | 0.00 | + | + | |
1104 | Сумма расчета по чеку с НДС по ставке 0% | 0.00 | 0.00 | + | + | |
1105 | Сумма расчета по чеку без НДС | 0.00 | 0.00 | + | + | |
1106 | Сумма НДС чека по расч. ставке 18/118 | 0.00 | 0.00 | + | + | |
1107 | Сумма НДС чека по расч. ставке 10/110 | 0.00 | 0.00 | + | + | |
1117 | Адрес электронной почты отправителя чека | может присутствовать | + | |||
1060 | Адрес сайта ФНС | может присутствовать | + | |||
1040 | Номер ФД | 188 | 188 | + | + | |
1041 | Номер ФН | 8710000109811542 | 8710000109811542 | + | + | |
1077 | ФПД | формируется автоматически | + | + | ||
ФПС | формируется автоматически | + | + | |||
1196 | QR-код | формируется автоматически | + | + |
2 вариант.
Используется при одновременном соблюдении 2-х условий:
1) пользователь ККТ при определении (признании) доходов и расходов применяет кассовый метод, например, применяет упрощенную систему налогообложения;
2) покупатель не возражает против выдачи (направления) ему кассового чека с указанием полной оплаты в момент передачи предмета расчета при осуществлении оплаты электронными средствами платежа до момента передачи предмета расчета.
Описание кассового чека при реализации товара с использованием ФФД 1.1
ТЭГ | Название Тэга | Значение | Описание | Обязательность наличия тега в ФФД 1.0 | Обязательность наличия тега в ФФД 1.05 | |
1000 | Наименование документа | 3 | Кассовый чек | + | + | |
Код формы ФД | + | + | ||||
1209 | Версия ФФД | 3 | ФФД 1.1 | может присутствовать | ФФД 1.05 | |
1048 | Наименование пользователя | ООО «Ромашка» | ООО «Ромашка» | + | + | |
1018 | ИНН пользователя | 1234567891 | 1234567891 | + | + | |
1042 | Номер чека за смену | 2 | 2 | + | + | |
1012 | Дата, время | 01.02.17 13:10 | 01.02.17 13:10 | + | + | |
1038 | Номер смены | 5 | 5 | + | + | |
1054 | Признак расчета | 1 | приход | + | + | |
1055 | Применяемая система налогообложения | 1 (номер бита 1) | УСН доход | + | + | |
1037 | Регистрационный номер ККТ | 1234567890123456 | 1234567890123456 | + | + | |
1036 | Номер автомата | 5454562545474857 | 5454562545474857 | + | + | |
1009 | Адрес расчетов | 127381, г. Москва, ул. Неглинная, д. 23 | 127381, г. Москва, ул. Неглинная, д. 23 | + | + | |
1187 | Место расчетов | может присутствовать | + | |||
1008 | Телефон или электронный адрес покупателя | + | + | |||
1059 | 1214 | Признак способа расчета | 4 | Полный расчет | может присутствовать | + |
1212 | Признак предмета расчета | 1 | Товар | может присутствовать | может присутствовать | |
1030 | Наименование предмета расчета | Смартфон Samsung Galaxy S8 (черный) | Смартфон Samsung Galaxy S8 (черный) | + | + | |
1197 | Единица измерения предмета расчета | Штука | Штука | может присутствовать | может присутствовать | |
1079 | Цена за единицу предмета расчета с учетом скидок и наценок | 53950.00 | 53950.00 | + | + | |
1023 | Количество предмета расчета | 1 | 1 | + | + | |
1199 | Ставка НДС | 6 | - (НДС не облагается) | + | + | |
1043 | Стоимость предмета расчета с учетом скидок и наценок | 53950.00 | 53950.00 | + | + | |
1020 | Сумма расчета, указанного в чеке (БСО) | 53950.00 | 53950.00 | + | + | |
1031 | Сумма по чеку наличными | 0.00 | 0.00 | + | + | |
1081 | Сумма по чеку электронными | 53950.00 | 53950.00 | + | + | |
1215 | Сумма по чеку предоплатой (зачет аванса и (или) предыдущих платежей) | 0.00 | 0.00 | может присутствовать | + | |
1216 | Сумма по чеку постоплатой (кредит) | 0.00 | 0.00 | может присутствовать | + | |
1217 | Сумма по чеку встречным предоставлением | 0.00 | 0.00 | может присутствовать | + | |
1102 | Сумма НДС чека по ставке 18% | 8229.66 | 8229.66 | + | + | |
1103 | Сумма НДС чека по ставке 10% | 0.00 | 0.00 | + | + | |
1104 | Сумма расчета по чеку с НДС по ставке 0% | 0.00 | 0.00 | + | + | |
1105 | Сумма расчета по чеку без НДС | 0.00 | 0.00 | + | + | |
1106 | Сумма НДС чека по расч. ставке 18/118 | 0.00 | 0.00 | + | + | |
1107 | Сумма НДС чека по расч. ставке 10/110 | 0.00 | 0.00 | + | + | |
1117 | Адрес электронной почты отправителя чека | может присутствовать | + | |||
1060 | Адрес сайта ФНС | может присутствовать | + | |||
1040 | Номер ФД | 133 | 133 | + | + | |
1041 | Номер ФН | 8710000109811542 | 8710000109811542 | + | + | |
1077 | ФПД | формируется автоматически | + | + | ||
ФПС | формируется автоматически | + | + | |||
1196 | QR-код | формируется автоматически | + | + |
II. Продажа комиссионером собственных и комиссионных товаров.
ООО «Ромашка» ИНН 1234567891, применяющая основную систему налогообложения, использует ККТ с регистрационным номером ККТ 1234567890123456 и заводским номером экземпляра фискального накопителя 8710000109811542 в режиме передачи фискальных данных в электронной форме в налоговые органы через оператора фискальных данных. ООО «Ромашка» занимается торговлей, в том числе комиссионной, и каждый день открывает смену.
Кассир Иванов Иван Иванович, имеющий ИНН 123456789012, является работником указанной организации. 01 февраля 2017 в 13 часов 45 минут указанный кассир по адресу: 127381, г. Москва, ул. Неглинная, д.23, 9 этаж, продает клиенту (физическому лицу) следующие товары:
1. Монитор Samsung C27F390FHI 1 шт. на сумму 23600 руб. (в том числе НДС 18% 3600 руб.) - собственные товары ООО «Ромашка»;
2. Детская кровать Micuna Sweet Bear 1 шт. на сумму 10000 руб. (без НДС) - комиссионные товары комитента ООО «Лютик» ИНН 1231231231, применяющего УСН.
Итого: 33600 руб.
Оплата за товар произведена покупателем наличными денежными средствами При продаже был сформирован 2-й кассовый чек за смену с номером фискального документа 133. Кассовый чек был выдан на бумажном носителе (адрес электронной почты не предоставлен клиентом до момента расчета).
Согласно договору комиссии № 11 от 01.01.2017, комиссионер ООО «Ромашка» удерживает сумму своего вознаграждения в размере 500 руб. (5%) из денежных средств, причитающихся комитенту ООО «Лютик».
28 февраля 2017 ООО «Ромашка» перечисляет денежные средства со своего расчетного счета на расчетный счет ООО «Лютик» без предъявления электронного средства платежа. При этом, контрольно-кассовая техника не применяется в соответствии с пунктом 9 статьи 2 Федерального закона от 22.05.2003 № 54-ФЗ «О применении контрольно-кассовой техники при осуществлении наличных денежных расчетов и (или) расчетов с использованием электронных средств платежа».
Описание кассового чека при реализации товара с использованием ФФД 1.1
Формирование комиссионером кассового чека при продаже товаров
ТЭГ | Название Тэга | Значение | Описание | Обязательность наличия тега в ФФД 1.0 | Обязательность наличия тега в ФФД 1.05 | ||
1000 | Наименование документа | 3 | кассовый чек | + | + | ||
Код формы ФД | + | + | |||||
1209 | Версия ФФД | 3 | ФФД 1.1 | может присутствовать | ФФД 1.05 | ||
1048 | Наименование пользователя | ООО «Ромашка» | ООО «Ромашка» | + | + | ||
1018 | ИНН пользователя | 1234567891 | 1234567891 | + | + | ||
1042 | Номер чека за смену | 2 | 2 | + | + | ||
1012 | Дата, время | 01.02.17 13:45 | 01.02.17 13:45 | + | + | ||
1038 | Номер смены | 5 | 5 | + | + | ||
1054 | Признак расчета | 1 | приход | + | + | ||
1055 | Применяемая система налогообложения | 1 (номер бита 0) | ОСН | + | + | ||
1021 | Кассир | Иванов Иван Иванович, кассир | Иванов Иван Иванович, кассир | + | + | ||
1203 | ИНН кассира | 123456789012 | 123456789012 | может присутствовать | + | ||
1037 | Регистрационный номер ККТ | 1234567890123456 | 1234567890123456 | + | + | ||
1009 | Адрес расчетов | 127381, г. Москва, ул. Неглинная, д.23 | 127381, г. Москва, ул. Неглинная, д.23 | + | + | ||
1187 | Место расчетов | 9 этаж | 9 этаж | может присутствовать | + | ||
1059 | 1214 | Признак способа расчета | 4 | Полный расчет | может присутствовать | + | |
1212 | Признак предмета расчета | 1 | Товар | может присутствовать | может присутствовать | ||
1030 | Наименование предмета расчета | Монитор Samsung C27F390FHI | Монитор Samsung C27F390FHI | Монитор Samsung C27F390F HI | + | ||
1197 | Единица измерения предмета расчета | Штука | Штука | может присутствовать | может присутствовать | ||
1079 | Цена за единицу предмета расчета с учетом скидок и наценок | 23600.00 | 23600.00 | + | + | ||
1023 | Количество предмета расчета | 1 | 1 | + | + | ||
1199 | Ставка НДС | 1 | НДС 18% | + | + | ||
1043 | Стоимость предмета расчета с учетом скидок и наценок | 23600.00 | 23600.00 | + | + | ||
1059 | 1214 | Признак способа расчета | 4 | Полный расчет | может присутствовать | + | |
1212 | Признак предмета расчета | 1 | Товар | может присутствовать | может присутствовать | ||
1222 | Признак агента по предмету расчета | 1 (номер бита 5) | Комиссионер | + | + | ||
1224 | 1171 | телефон поставщика | 8-111-111-11-11 | 8-111-111-11-11 | + | + | |
1225 | наименование поставщика | ООО «Лютик» | ООО «Лютик» | ||||
1226 | ИНН поставщика | 1231231231 | 1231231231 | + | + | ||
1030 | Наименование предмета расчета | Детская кровать Micuna Sweet Bear | Детская кровать Micuna Sweet Bear | + | + | ||
1197 | Единица измерения предмета расчета | Штука | Штука | может присутствовать | может присутствовать | ||
1079 | Цена за единицу предмета расчета с учетом скидок и наценок | 10000.00 | 10000.00 | + | + | ||
1023 | Количество предмета расчета | 1 | 1 | + | + | ||
1199 | Ставка НДС | 6 | (НДС не облагается) | + | + | ||
1043 | Стоимость предмета расчета с учетом скидок и наценок | 10000.00 | 10000.00 | + | + | ||
1020 | Сумма расчета, указанного в чеке (БСО) | 33600.00 | 33600.00 | + | + | ||
1031 | Сумма по чеку наличными | 33600.00 | 33600.00 | + | + | ||
1081 | Сумма по чеку электронными | 0.00 | 0.00 | + | + | ||
1215 | Сумма по чеку предоплатой (зачет аванса и (или) предыдущих платежей) | 0.00 | 0.00 | может присутствовать | + | ||
1216 | Сумма по чеку постоплатой (кредит) | 0.00 | 0.00 | может присутствовать | + | ||
1217 | Сумма по чеку встречным предоставлением | 0.00 | 0.00 | может присутствовать | + | ||
1102 | Сумма НДС чека по ставке 18% | 3600.00 | 3600.00 | + | + | ||
1103 | Сумма НДС чека по ставке 10% | 0.00 | 0.00 | + | + | ||
1104 | Сумма расчета по чеку с НДС по ставке 0% | 0.00 | 0.00 | + | + | ||
1105 | Сумма расчета по чеку без НДС | 10000.00 | 10000.00 | + | + | ||
1106 | Сумма НДС чека по расч. ставке 18/118 | 0.00 | 0.00 | + | + | ||
1107 | Сумма НДС чека по расч. ставке 10/110 | 0.00 | 0.00 | + | + | ||
1060 | Адрес сайта ФНС | может присутствовать | + | ||||
1040 | Номер ФД | 133 | 133 | + | + | ||
1041 | Номер ФН | 8710000109811542 | 8710000109811542 | + | + | ||
1077 | ФПД | 2907346550 | 2907346550 | + | + | ||
ФПС | формируется автоматически | + | + | ||||
1196 | QR-код | формируется автоматически | + | + |